26 задач

Задача 1    3
Банк має таку інформацію для розрахунку показників адекватності регулятивного капіталу.
Таблиця 1
Вихідні дані
Показники    01.01.09р.    01.04.09р.    01.07.09р.    01.09.09р.
Регулятивний капітал, млрд.грн.    5,72    5,8    6,7    6,7
Активи банку, зважені за ступенем ризику, млрд.грн.    35,8    53,4    70,3    83,7
Створені резерви за активними операціями банку, млрд.грн.    1,4    2,0    3,2    5
Адекватність регулятивного капіталу,%                

Здійснити аналіз динаміки показника адекватності регулятивного капіталу даного банку, порівняти з нормативом НБУ на кожну дату.
Яким чином вплине на динаміку розрахованого показника величина збільшення обсягів:
а) інвестицій у капітал інших банків у розмірі 10% і більше статутного капіталу на суму 100 млн. грн..;
б) коштів, що залучені на умовах субординованого боргу в розмірі 1,5 млрд. грн. ?
Зробити висновки щодо відповідності нормативам НБУ.

Задача 2    5
Кредитний портфель банку А на 31.12.2008 має такий вигляд: стандартні – 1 515 645, під контролем - 618 484, субстандартні – 857 201, сумнівні – 5 985, безнадійні – 96 896 тис. грн. На 31. 12. 2007 р. кредитний портфель банку А становив 1 876 817 тис. грн. Кредитний портфель банку Б на 31.12. 2008 має такий вигляд: стандартні – 3 681 402, під контролем – 1 912 204, субстандартні – 564 342, сумнівні – 652 553, безнадійні – 33 368 тис. грн. На 31.12.2007 р. кредитний портфель банку Б становив 2 277 717 тис. грн.. Резерв під кредитні ризики банку А становить 127 946 тис. грн., а банку Б – 306 387 тис. грн. Процентні доходи від кредитування банку А за 2008 рік становлять 447 929 тис. грн., а банку Б – 688 509 тис. грн..
Визначити: 1) кредитний портфель якого банку є менш ризиковим; 2) кредитний портфель якого банку є більш доходним; 3) який банк більш ефективно здійснює кредитну діяльність.

Задача 3    7
На основі наведених даних (Додаток А) визначити який з видів кредитування (юридичних чи фізичних осіб) є більш доходним для банку і який з них є менш ризикованим

Задача 4    9
За наведеними показниками проаналізувати оборотність строкових депозитів. Розрахувати швидкість обертання депозитів, тривалість одного обороту депозитів у днях (середній термін зберігання депозитів), визначити умовне вивільнення або залучення ресурсів у наслідок зміни швидкості обертання депозитів.
Таблиця 1
Вихідні дані
Показник    І квартал    ІІ квартал    Відхилення
1.    Залишок депозитних вкладень на початок періоду, тис. грн.    8 400    9 860    
2.    Надходження депозитів за квартал, тис. грн.    10 800    12 950    
3.    Видача депозитних вкладів (повернення), тис. грн.    93 400    8 900    
4.    Залишок депозитних вкладень на кінець кварталу, тис. грн.    98    13 910    
5.    Швидкість обертання депозитів, разів            
6.    Тривалість одного обороту депозитних вкладень (середній термін зберігання депозитів), днів            
7.    Умовне вивільнення або залучення ресурсів, тис. грн.    -        -

Задача 5    11
За наведеними показникам розрахувати коефіцієнт плинності клієнтів, коефіцієнт залучення клієнтів, коефіцієнт закріплення та постійності клієнтів. Зробити висновок про стратегію банку щодо розширення клієнтської бази.
Таблиця 1
Вихідні дані
Показник    2008 р.    2009 р.    Відхилення
1.    Кількість клієнтів банку на початку періоду    820    927    
2.    Кількість відкритих рахунків юридичних та фізичних осіб    167    33    
3.    Кількість закритих рахунків юридичних та фізичних осіб    60    49    
4.    Кількість клієнтів на кінець періоду    927    919    
5.    Коефіцієнт плинності клієнтів            
6.    Коефіцієнт залучення клієнтів            
7.    Коефіцієнт закріплення клієнтів            
8.    Коефіцієнт постійності клієнтів            

Задача 6    13
За наведеними показниками розрахувати коефіцієнт оборотності коштів та поточних рахунках клієнтів та коефіцієнт осідання коштів на цих рахунках. Зробити висновок про ефективність роботи банку щодо розширення клієнтської бази банку.
Таблиця 1 – Вихідні дані
Показник    2008 р.    2009 р.    Відхилення
1.    Залишок коштів на поточних рахунках клієнтів на початок періоду, тис. грн.    5945,0    49929,9    
2.    Кредитовий оборот за поточними рахунками, тис. грн.    16250,8    15900,4    
3.    Дебетовий оборот за поточними рахунками, тис. грн.    17202,9    15772,6    
4.    Залишок коштів на поточних рахунках клієнтів на кінець періоду, тис. грн.            
5.    Коефіцієнт оборотності коштів на поточних рахунках, разів            
6.    Коефіцієнт осідання (відпливу) коштів на поточних рахунках клієнтів            


Задача 7    15
Розрахувати середню тривалість одного кредитного обороту в днях та визначити умовне залучення або вивільнення коштів з обороту внаслідок зміни швидкості обертання кредитних вкладень.
Таблиця 1
Вихідні дані
Показник    І квартал    ІІ квартал    Відхилення
1.    Залишок кредитних вкладень на початок періоду, тис. грн.    10300    16600    
2.    Видано кредитів за період, тис. грн.    14800    16900    
3.    Погашено кредитів за період, тис. грн.    8500    7450    
4.    Залишок кредитних вкладень на кінець періоду, тис. грн.     16600    26050    
5.    Швидкість обертання кредитних вкладень (кількість оборотів)            
6.    Тривалість одного кредитного обороту, днів            
7.    Умовне вивільнення або залучення кредитних ресурсів в обороти унаслідок зміни швидкості обертання кредитів    -        -


Задача 8    17
За показниками кредитного портфеля банку та даними про капітал банку проаналізувати якість кредитного портфеля з погляду його ризикованості. Аналіз зробити в динаміці, використавши відповідні коефіцієнти.
Таблиця 1
Вихідні дані
Показники кредитного портфеля    Коефіцієнт ризику,%    2008 р.    2009 р.    Зважені класифіковані позики
        Грн.    %    грн.    %    2008р.    2009р.
1. Кредити надані, усього у тому числі за групами ризику:    -    49000        61000            
стандартні    1    20000        25000            
під контролем    5    10000        14000            
субстандартні    20    12000        15000            
сумнівні    50    5000        4000            
безнадійні    100    2000        3000            


Показники    2008 р.    2009 р.
1. Капітал банку    50000    55000
2. Коефіцієнт зважених класифікованих позик        
3. Коефіцієнт покриття зважених класифікованих позик        
4. Питома вага проблемних позик,%        
5. Процент збитковості позик,%        

Задача 9    18
За наведеними показниками зробити факторний аналіз доходів банку за інвестиційними операціями з цінними паперами. Побудувати факторну модель.
Таблиця 1
Вихідні дані
Показник    Базовий період    Звітний період    Відхилення
1. Середня облікова вартість 1 ц/п (акцій), тис. грн.            
2. Кількість цінних паперів за період, шт.    30 000    41 000    
3. Облікова вартість усіх цінних паперів, тис. грн..    300 000    492 000    
4. Доходи за інвестиційними цінними паперами, тис. грн.    42 000    108 240    
5. Дохідність цінних паперів            

Задача 10    21
За наведеними показниками проаналізувати доходи банку від здійснення безготівкових розрахункових операцій. Побудувати факторну модель.
Таблиця 1
Вихідні дані
Показник    І квартал    ІІ квартал    Відхилення
5.     Дохід від здійснення безготівкових розрахункових операцій, тис. грн.            
6.     Загальна кількість відпрацьованих платіжних документів, шт.    40500    46256    
13.     Кількість клієнтів, що здійснювали розрахунки в періоді, чол.    405    482    
14.     Середній дохід від обробки одного платіжного документа, грн..    1,0    1,5    
5. Середня активність одного клієнта за платежами, грн.             

Задача 11    23
За наведеними показниками проаналізувати вплив факторів на прибуток від кредитних операцій.
Таблиця 1
Вихідні дані

Показник    План    План, скоригований на фактичний обсяг виданих кредитів    Фактично
1. Процентний дохід, тис.грн.    4260    4830    5400
2. Процентні витрати, тис.грн.    3570    4048    4900
3. Прибуток від кредитних операцій,тис.грн.            
4. Темп зростання обсягу виданих кредитів,%        110    


Задача 12    24
За даними таблиці проаналізувати прибутковість активів та прибутковість капіталу. Розрахунки зробити в динаміці. Здійснити факторний аналіз зміни показника ROA.
Таблиця 1
Вихідні дані
Показник    Базовий період    Звітний період    Відхилення
1. Чистий прибуток банку, тис.грн.    5 000    6 000    1 000
2. Капітал банку, тис.грн.    50 000    55 000    5 000
3. Активи банку, тис.грн.    200 000    250 000    50 000
4. Прибутковість активів    0,025    0,024    -0,001
5. Прибутковість капіталу    0,1    0,109    0,009

Задача 13    25
За наведеними показниками розрахувати та проаналізувати зміну показника чистого спреду чи чистої процентної маржі. Зробити висновки та вказати причини зміни цього показника.
Таблиця 1
Вихідні дані
Показник    Базовий період    Звітний період    Відхилення
Процентні доходи отримані, тис.грн.    20 000    25 000    
Процентні витрати, тис.грн.    10 000    11 000    
Загальна сума позик (середня за період), тис.грн.    100 000    140 000    
Загальна сума процентних депозитів, тис.грн.    120 000    145 000    
Чистий спред            
Середні загальні активи    180 000    200 000    
Чиста процентна маржа            


Задача 14    27
За наведеними показниками проаналізувати зміну коефіцієнта загальної рентабельності роботи банку. Визначити основні резерви підвищення ефективності роботи банку. Факторний аналіз зробити за допомогою методу ланцюгових підстановок.
Таблиця 1
Вихідні дані
Показник    Базовий період    Звітний період    Відхилення
1. Доходи банку, усього, тис.грн.    5400    4900    
У тому числі:            
- процентні    3700    3500    
- комісійні    1700    1400    
2. Витрати банку, усього, тис.грн.            
- процентні    2350    2180    
- комісійні    1620    1280    
- на утримання банку    630    990    
3. Прибуток, тис. грн.            
4. Рентабельність,%            

Задача 15    28
За показниками таблиці розрахувати та проаналізувати зміну показників ліквідності.
Таблиця 1
Вихідні дані
Показник    Базовий період    Звітний період    Відхилення
Залишки в касі та на коррахунку, тис.грн.    11 250    16 500    
Поточні рахунки, тис.грн.    45 000    50 000    
Норматив миттєвої ліквідності (Н4),%            
Активи первинної та вторинної ліквідності строком погашення до 30 днів, тис.грн.    14 700    16 720    
Зобов’язання строком погашення до 30 днів, тис.грн.    35 000    38 000    
Норматив поточної ліквідності (Н5),%            
Ліквідні активи строком погашення до одного року, тис.грн.    26 600    37 200    
Короткострокові зобов’язання строком погашення до одного року, тис.грн.    95 000    120 000    
Норматив короткострокової ліквідності (Н6),%            

Задача 16    30
На основі даних, наведених в таблиці, використовуючи характеристики випадкової величини, визначити ризик ліквідності у якого з банків найнижчий, а у якого – найвищий.            
Таблиця 1
Динаміка високоліквідних активів певних банків
за 2007-2009 рр., тис. грн.
    Укрсиббанк    Укрсоцбанк    Форум
 01.10.09    4273001    2729114    1564314
01.07.09    5396370    3009005    1710857
01.04.09    3646057    2587558    1656895
01.01.09    2606571    1652941    887882
01.10.08    1725666    2053146    597118
01.07.08    1910670    1629136    540064
01.04.08    1435753    1791757    542952
01.01.08    2099029    2825925    754910
01.10.07    1803474    2595100    329388
01.07.07    910109    3041002    252186
01.04.07    699970    1826688    171868
01.01.07    982970    2734960    256815

Задача 17    32
На основі даних, наведених в таблиці, використовуючи характеристики випадкової величини, визначити ризик ліквідності у якого з банків найнижчий, а у якого – найвищий.
            Таблиця 1
Динаміка високоліквідних активів певних банків
за 2007-2009 рр., тис. грн.
    Укргазбанк    Універсалбанк    ВіЕйБІБанк
 01.10.09    1721268    1133705    469672
01.07.09    1025839    884568    528013
01.04.09    1004193    634538    427502
01.01.09    535644    388235    563341
01.10.08    775933    333323    374410
01.07.08    727271    294964    383453
01.04.08    509441    168932    398901
01.01.08    500348    159993    550859
01.10.07    523480    97917    331430
01.07.07    316356    48836    322977
01.04.07    254410    29616    324554
01.01.07    307035    26478    434236

Задача 18    34
На основі даних, наведених в таблиці, використовуючи характеристики випадкової величини, визначити ризик ліквідності у якого з банків найнижчий, а у якого – найвищий.            
Таблиця 1
Динаміка високоліквідних активів певних банків та всієї банківської системи за 2007-2009 рр., тис. грн.
Дата    Дельта    Київська Русь    Банківська система
 01.10.09    1199750    267307    15825400
01.07.09    948129    204345    22229700
01.04.09    330941    258028    17205600
01.01.09    613763    105167    18622000
01.10.08    165059    135856    24185700
01.07.08    119535    101948    17769800
01.04.08    93797    83892    15458700
01.01.08    94944    183397    18982500
01.10.07    79060    155999    22320300
01.07.07    300758    50474    18699400
01.04.07    464961    37636    15679000
01.01.07    275628    46462    14868300

Задача 19    36
За даними, наведеними в таблиці, розрахувати показники прибутковості банку: 1) процентну маржу ПМ; 2) чистий спред ЧС; 3) чисту процентну маржу ЧПМ.
Таблиця 1
Активи    Пасиви
Показник
    Сума, млн. грн..    Середня ставка,%    Процентний дохід    Показник
    Сума, млн. грн.    Середня ставка,%    Процентні витрати
1. Кредити     670    25    167,5    1. Строкові депозити    125    22    27,5
2. Цінні папери     370    28    103,6    2. Депозити та кредити інших банків     450    18    81
3. Інші працюючі активи    125    20    25    3. Кошти до запитання    520    15    78
4. Непрацюючі активи    155    -    0    4. Капітал    225    -    0
Усього    1320    -    296,1         1320    -    186,5


Задача 20    37
Процентні доходи банку становлять 733 348 тис. грн., комісійні доходи – 37 523 тис. грн., позитивний результат від торгівлі цінними паперами – 35 тис. грн.., позитивний торговельний результат від операцій з іноземною валютою – 248 296 тис. грн., доходи від гарантійних послуг – 132 тис. грн.., інші операційні доходи – 9086 тис. грн.., негативний результат від переоцінки іноземної валюти – 1602 тис. грн., комісійні витрати – 6802тис. грн., витрати на формування резерву під можливі втрати по кредитах – 23 1919 тис. грн., адміністративні та інші операційні витрати – 472 180 тис. грн.
    Визначити прибуток банку та провести структурний аналіз доходів та витрат банку.

Задача 21    38
Комісійні доходи банку становлять 37 523 тис. грн., позитивний результат від торгівлі цінними паперами – 35 тис. грн.., позитивний торговельний результат від операцій з іноземною валютою – 248 296 тис. грн., доходи від гарантійних послуг – 132 тис. грн.., інші операційні доходи – 9086 тис. грн.., негативний результат від переоцінки іноземної валюти – 1602 тис. грн., процентні витрати – 301124 тис.грн., комісійні витрати – 6802тис. грн., витрати на формування резерву під можливі втрати по кредитах – 231919 тис. грн., адміністративні та інші операційні витрати – 472 180 тис. грн., витрати на податок на прибуток 10 799 тис. грн.
    Визначити якими мають бути процентні доходи банку, щоб досягти рівня прибутковості капіталу 15%, якщо середня величина активів становить 5 493 000 тис. грн, а частка капіталу в активах становить 10%.

Задача 22    40
В таблиці наведені розриви ліквідності банку станом на 01.01.09.
 (тис. грн.)
Ря-док    Найменування статті    На вимогу та менше 1 міс.    Від 1 до 3 міс.    Від 3 до 12 міс.    Від
12 міс. до 5 років    Понад 5 років    Усього
1    2    3    4    5    6    7    8
    Активи                        
1    Грошові кошти та їх еквіваленти    894758    0    0    0    0    894758
2    Торгові цінні папери    0    0    0    0    0    0
3    Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату перео-цінки у фінансових результатах    481246    0    0    0    0    481246
4    Кошти в інших банках    1523235    85527    370758    44521    0    2024041
5    Кредити та заборго-ваність клієнтів    3783997    1153912    4616273    4246634    2912032    16712848
6    Цінні папери в портфелі банку на продаж    5932    0    3209    238551    0    247692
7    Цінні папери в портфелі банку до погашення    0    0    0    0    0    0
8    Інші фінансові активи    44298    307    2631    498    23    47757
9    Усього фінансових активів    6733467    1239746    4992871    4530203    2912055    20408342
    Зобов’язання                        
10    Кошти в інших банках    (3948970)    0    (2361700)    (3168688)    0    (9479358)
11    Кошти клієнтів    (2765013)    (1060909)    (2469870)    (31906)    (934)    (6328632)
12    Боргові цінні папери, емітовані банком    (3061)    0    0    0    0    (3061)
13    Інші залучені кошти    (170682)    (246464)    (893875)    (335274)    (76967)    (1723262)
14    Інші фінансові зобов’язання     (704461)    0    (529)    0    0    (704990)
15    Субординований борг    0    0    0    (384912)    0    (384912)
16    Усього фінансових зобов’язань    (7592187)    (1307374)    (5725974)    (3920781)    (77901)    (18624217)
17    Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня                         
18    Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня                         
Визначити чисті та сукупні розриви ліквідності банку на відповідних часових інтервалах.

Задача 23    43
За даними, наведеними в таблиці, розрахувати показники прибутковості банку: 1) процентну маржу ПМ; 2) чистий спред ЧС; 3) чисту процентну маржу ЧПМ.
Таблиця 1
Активи    Пасиви
Показник
    Сума, млн. грн..    Середня ставка,%    Процентний дохід    Показник
    Сума, млн. грн.    Середня ставка,%    Процентні витрати
1. Кредити     700    20    140    1. Строкові депозити    400    18    72
2. Цінні папери     100    25    25    2. Депозити та кредити інших банків     300    15    45
3. Інші працюючі активи    200    22    44    3. Кошти до запитання    200    10    20
4. Непрацюючі активи    150    -    0    4. Капітал    250    -    0
Усього    1150    -    209         1150    -    137


Задача 24    44
Процентні доходи банку становлять 499 953 тис. грн.., комісійні доходи – 55 223 тис. грн., результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж – 615 тис. грн.., позитивний торговельний результат від операцій з іноземною валютою – 32 753 тис. грн., доходи від гарантійних послуг – 904 тис. грн.., інші операційні доходи – 4 090 тис. грн.., позитивний результат від переоцінки іноземної валюти – 22 590 тис. грн., процентні витрати – 343 898 тис. грн.., комісійні витрати – 4 536 тис. грн., витрати на формування резерву під можливі втрати по кредитах – 63 343 тис. грн., витрати на податок на прибуток 3 338 грн.
    Визначити якою має бути величина адміністративних та інших операційних витрат банку, щоб досягти рівня прибутковості активів 1,5%, якщо середня величина капіталу банку становить 315 000 тис. грн., а частка капіталу у загальних ресурсах банку становить 10%.

Задача 26    47
За даними, наведеними в таблиці, розрахувати показники прибутковості банку: 1) процентну маржу ПМ; 2) чистий спред ЧС; 3) чисту процентну маржу ЧПМ.