Згідно методички

3. СКЛАДІТЬ БЮДЖЕТ ГРОШОВИХ КОШТІВ НА 2009 РІК, ІЗ ВРАХУВАННЯМ НАСТУПНИХ КВАРТАЛЬНИХ НАДХОДЖЕНЬ ВИРУЧКИ ВІД РЕАЛІЗАЦІЇ ГОТОВОЇ ПРОДУКЦІЇ:    3
ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ НА 01.01.2009 Р. СТАНОВИТЬ 5 000 ГРН. ПІДПРИЄМСТВО МАЄ 45 – ДЕННИЙ СЕРЕДНІЙ ТЕРМІН ОТРИМАННЯ ДЕБІТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ. ЗАПЛАНОВАНИЙ ОБСЯГ РЕАЛІЗАЦІЇ НА 01.01.2010 Р. СТАНОВИТЬ 40 500 ГРН.    3
ПРИДБАННЯ СИРОВИНИ ТА МАТЕРІАЛІВ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ В ОБСЯЗІ 50,0% ВІД ЗАПЛАНОВАНОГО ОБСЯГУ РЕАЛІЗАЦІЇ НАСТУПНОГО КВАРТАЛУ. ПОГАШЕННЯ КРЕДИТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ У ТОМУ КВАРТАЛІ, У ЯКОМУ ВОНА ВИНИКЛА. ЗАРОБІТНА ПЛАТА, ПОДАТКИ ТА ІНШІ ВИПЛАТИ ЗНАХОДЯТЬСЯ В МЕЖАХ 20 %, А ПОЗАРЕАЛІЗАЦІЙНІ ВИТРАТИ - 5% ВІД ПРОГНОЗНОГО ЗНАЧЕННЯ ВИРУЧКИ КОЖНОГО КВАРТАЛУ. У ТРЕТЬОМУ КВАРТАЛІ ПЕРЕДБАЧАЄТЬСЯ ПРИДБАННЯ НОВОГО ОБЛАДНАННЯ ДЛЯ ЦЕХУ №1 У СУМІ 30 000 ГРН. ПОЧАТКОВЕ САЛЬДО ГРОШОВИХ КОШТІВ 5 000 ГРН. ПРИ НОРМАТИВНІЙ ПОТРЕБІ 10 000 ГРН.    3
БЮДЖЕТ РУХУ ГРОШОВИХ КОШТІВ, ГРИВЕНЬ    4
4. ВИРУЧКА ВІД РЕАЛІЗАЦІЇ –2000 МЛН. ГРН.    5
ЗМІННІ ВИТРАТИ –1100 МЛН. ГРН.    5
ПОСТІЙНІ ВИТРАТИ –860 МЛН.ГРН.    5
ЗНАЙТИ ВАЛОВУ МАРЖУ, ПРИБУТОК, ПОРІГ РЕНТАБЕЛЬНОСТІ;    5
ЯК  ЗМІНИТЬСЯ ПРИБУТОК, ЯКЩО ВИРУЧКА ВІД РЕАЛІЗАЦІЇ ЗМЕНШИТЬСЯ НА 2%?    5
5. У ЗВ’ЯЗКУ З ТЕХНІЧНИМ ПЕРЕОЗБРОЄННЯМ ПІДПРИЄМСТВА ПОТРІБНО ПРИДБАТИ КОМПЛЕКТ ТЕХНОЛОГІЧНОГО УСТАТКУВАННЯ ВАРТІСТЮ 6000 ГРН.. НОРМАТИВНИЙ ТЕРМІН СЛУЖБИ УСТАТКУВАННЯ 8 РОКІВ, ЗАЛИШКОВА ЛІКВІДАЦІЙНА ВАРТІСТЬ ЙОГО ОРІЄНТОВНО ОЦІНЮЄТЬСЯ У 600 ГРН., АМОРТИЗАЦІЯ РІВНОМІРНА. ПІДПРИЄМСТВО НЕ МАЄ ГРОШЕЙ ДЛЯ КУПІВЛІ УСТАТКУВАННЯ. ЙОГО МОЖНА ПРИДБАТИ В КРЕДИТ АБО ВЗЯТИ В ОРЕНДУ. ДОВГОСТРОКОВИЙ КРЕДИТ НА ТЕРМІН ДО 5 РОКІВ НАДАЄ З ВІДСОТКОВОЮ СТАВКОЮ 25%. ЛІЗИНГОВА КОМПАНІЯ МОЖЕ ДАТИ ПОТРІБНЕ УСТАТКУВАННЯ В ОРЕНДУ НА 5 РОКІВ З НАСТУПНИМ ВИКУПОМ ЙОГО ЗА ЗАЛИШКОВОЮ ВАРТІСТЮ. РІЧНА ОРЕНДНА ПЛАТА – 1100 ГРН.  КРЕДИТ ПОВЕРТАЄТЬСЯ ЩОРІЧНО РІВНИМИ СУМАМИ З ВИПЛАТОЮ ВІДСОТКІВ ЗА ЗАЛИШОК СУМИ БОРГУ ЗА РІК. ДИСКОНТНА СТАВКА 0,2.    5
ПОТРІБНО:    6
А) ДАТИ ОЦІНКУ ПЕРЕВАГ І НЕДОЛІКІВ ОРЕНДИ УСТАТКУВАННЯ ПОРІВНЯНО З ЙОГО КУПІВЛЕЮ;    6
Б) ОБЧИСЛИТИ ЗАГАЛЬНІ ВИТРАТИ НА ОРЕНДУ УСТАТКУВАННЯ І ЙОГО ВИКУП НА ПОТОЧНИЙ МОМЕНТ (У ТЕПЕРІШНІЙ ВАРТОСТІ);    6
В) ОБЧИСЛИТИ ВИТРАТИ НА КУПІВЛЮ УСТАТКУВАННЯ ЗА РАХУНОК КРЕДИТУ НА ПОТОЧНИЙ МОМЕНТ;    6
Г) ПРИЙНЯТЕ ОБГРУНТОВАНЕ РІШЕННЯ ПРО ФОРМУ ПРИДБАННЯ УСТАТКУВАННЯ.    6
6. КОРПОРАЦІЯ ВОЛОДІЄ ВЛАСНИМ КАПІТАЛОМ У РОЗМІРІ 110 МЛН. ГРН. ТА ПЕРЕДБАЧАЄ ПРОДАЖ ЧАСТИНИ ЇХ, ТА ЗБІЛЬШЕННЯ ЧАСТКИ ПОЗИКОВИХ КОШТІВ. РЕНТАБЕЛЬНІСТЬ АКТИВІВ СКЛАДАЄ 30%. МІНІМАЛЬНА ПРОЦЕНТНА СТАВКА ЗА КРЕДИТ –15%. НЕОБХІДНО ВИЗНАЧИТИ, ПРИ ЯКІЙ СТРУКТУРІ КАПІТАЛУ БУДЕ ДОСЯГНУТО НАЙБІЛЬШИЙ ПРИРІСТ РЕНТАБЕЛЬНОСТІ ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ. ВАРІАНТИ РОЗРАХУНКІВ ПРЕДСТАВИТИ У ТАБЛИЧНІЙ ФОРМІ.    8